Banking Ratio ဘဏ္၏ အက်ိဳးအျမတ္ကုိ တြက္ခ်က္ရန္ အခ်ိဳး (၆) ခု

Banking Ratio ဘဏ္၏ အက်ိဳးအျမတ္ကုိ တြက္ခ်က္ရန္ အခ်ိဳး (၆) ခု
Share this Post:

  • 1) အတိုးႏႈန္းေပၚအျမတ္ (Interest Margin)
  • 2) အသားတင္အက်ိဳးအျမတ္ (Net Margin)
  • 3) ပိုင္ဆိုင္ေငြေၾကးအက်ိဳးရွိစြာအသံုးျပဳမႈ (Assets Utilization)
  • 4) ပိုင္ဆိုင္မႈေငြေၾကးပစၥည္းမ်ားေပၚအျမတ္(Return on Assets)
  • 5) အျမတ္ဆပြားႏႈန္း (Leverage Multiplier) 6) ရင္းႏွီးေငြေပၚအျမတ္ (Return on Capital)
  •  
  • 1) Interest Margin (အတိုးႏႈန္းေပၚအျမတ္)
  •  
  • အတိုးႏႈန္းေပၚအျမတ္ကို တြက္ခ်က္ျခင္းမွာအတိုးႏႈန္းမွရရွိသည့္ဝင္ေငြမ်ားမွ အတိုးႏႈန္းျဖင့္ေပး ရသည့္အသံုးစရိတ္ အတိုးမ်ား ကိုႏႈတ္ၿပီးက်န္ေငြအသားတင္အတိုးကိုအတိုးဝင္ေငြရသည့္ပိုင္ဆိုင္မႈမ်ား(Assets) ျဖင့္စားၾကည့္ျခင္းျဖစ္သည္။ ယင္းတို႔မွာ အသားတင္အတိုးကို အာမခံစာခ်ဳပ္စာတမ္းမ်ား၊ ရင္းႏွီးျမွဳပ္ႏွံမႈမ်ားႏွင့္ေခ်းေငြမ်ားျဖင့္စားျခင္း ျဖစ္သည္။ Interest Margin = Int Income - Int Expenses -------------/----------- Earning Assets ဤအခ်ိဳးသည္ဘဏ္၏ဝင္ေငြရသည့္ အာမခံစာခ်ဳပ္ စာတမ္းမ်ား၊ ေခ်းေငြမ်ားႏွင့္ဝင္ေငြမ်ားေပၚရရွိသည့္ အတိုးဝင္ေငြႏွင့္အပ္ေငြမ်ားေပၚေပးရသည့္အတိုးမ်ား၏ ဆက္ႏြယ္မႈကိုေလ့လာျခင္းျဖစ္သည္။ ယင္းအခ်ိဳးျမင့္မားျခင္းသည္ အသားတင္အတိုးဝင္ေငြရရွိေစရန္အက်ိဳးရွိရွိ ရင္းႏွီးျမွဳပ္ႏွံျခင္း ေငြထုတ္ေခ်းနိုင္ျခင္း ကိုျပသပါသည္။
  •  
  • 2) Net Margin (အသားတင္အက်ိဳးအျမတ္)
  •  
  • ဘဏ္လုပ္ငန္လုပ္ေဆာင္ရာတြင္အသားတင္ရရွိသည့္ဝင္ေငြကိုဝင္ေငြစုစုေပါင္းႏွင့္စားၾကည့္ျခင္းျဖစ္ပါ သည္။ ဝင္ေငြမွအသံုးစရိတ္နႈတ္ၿပီးအသားတင္အ က်ိဳးအျမတ္သည္စုစုေပါင္းဝင္ေငြ၏ ရာခိုင္္ႏႈန္းမည္မ်ွျဖစ္သည္ကို ေလ့လာျခင္းျဖစ္ပါသည္။ ဝင္ေငြစုစုေပါင္းအနက္မွ ဘဏ္အတြက္အသားတင္အက်ိဳးအျမတ္ မည္မ်ွရရွိသည္ကိုေလ့လာျခင္းျဖစ္သည္။ ယင္းအခ်ိဳးျမင့္မားျခင္းသည္လည္း ဘဏ္သည္ ဝင္ေငြကိုေကာင္းစြာ ရရွိေအာင္ေဆာင္ရြက္နိုင္ျခင္း ကို ျပသျပီးဘဏ္၏ အရည္အေသြး ကိုျပသျခင္းျဖစ္ပါသည္။ Net Margin = Net Income ------------/------------ Revenues
  •  
  • 3) Assets Utilization (ပိုင္ဆိုင္ေငြေၾကးအက်ိဳးရွိစြာအသံုးျပဳမႈ)
  •  
  • ဘဏ္လုပ္ငန္းလုပ္ေဆာင္ရာတြင္မိမိ၏ရွိသမ်ွပိုင္ဆိုင္မႈ၊ ေငြေၾကး၊ ရင္းႏွီးျမွဳပ္ႏွံမႈအင္အားကိုအသံုးျပဳၾက ရသည္ျဖစ္ရာ ထိုသို႔အသံုးျပဳရာမွရရွိသည့္ ဝင္ေငြစုစုေပါင္းကိုအသံုးျပဳခဲ့သည့္ပိုင္ဆိုင္မႈေငြေၾကး၊ ပစၥည္း အားလံုးတို႔ႏွင့္ အခ်ိဳးခ်ၾကည့္ျခင္းျဖစ္ပါသည္။ အသံုးျပဳ သည့္ပိုင္ဆိုင္မႈပစၥည္း၊ ေငြေၾကးတို႔ေပၚတြင္ဝင္ေငြမ်ားမ်ားရရွိျခင္းသည္ ပိုင္ဆိုင္ပစၥည္းေငြေၾကးအရပ္ရပ္ကိုစနစ္တက်ထိထိေရာက္ေရာက္အသံုးျပဳႏိုင္ျခင္းကိုျပသပါသည္။ ထိုသို႔ထိေရာက္စြာအသံုျပဳႏိုင္ရန္ စီစဥ္ေဆာင္ရြက္နိုင္မႈသည္ဘဏ္၏ စီမံခန္႔ခြဲမႈအဖြဲ႔၏အရည္အခ်င္းပင္ျဖစ္ပါသည္။ ဝင္ေငြမွာအသံုးစရိတ္မႏႈတ္ေသးသည့္ ဝင္ေငြစုစုေပါင္းကိုဆိုလိုပါသည္။ ပိုင္ဆိုင္မႈပစၥည္း၊ ေငြေၾကးတို႔မွာေငြသား၊ ဘဏ္လက္က်န္၊ ရင္းႏွီးျမွဳပ္ႏွံမႈစာခ်ဳပ္ စာတမ္းမ်ား၊ ေခ်းေငြမ်ားနွင့္ဘဏ္အေဆာက္အအံုစသည္တို႔ျဖစ္ပါသည္။ Assets Utilization = Revenue ---------/--------- Assets
  •  
  • 4) Return on Assets (ပိုင္ဆိုင္မႈမ်ားအေပၚအက်ိဳးအျမတ္)
  • လုပ္ငန္းတြင္ရွိေနသည့္အရပ္ရပ္ ပိုင္ဆိုင္မႈစုစုေပါင္းေပၚတြင္ အက်ိဳးအျမတ္မည္မ်ွရွိသည္ကို ေလ့လာၾကည့္ျခင္းျဖစ္ပါသည္။ လုပ္ငန္းထဲတြင္လည္ပတ္ေရာက္ရွိေန သည့္ ေငြေၾကးဓနပိုင္ဆိုင္မႈ အင္အားစုမ်ားအားလံုးကို အသံုးျပဳျခင္းျဖင့္ ဘဏ္၏အ ျမတ္မည္မ်ွရသည္ကို ေလ့လာတြက္ခ်က္ၾကည့္ျခင္းျဖစ္ပါသည္။ ဘဏ္လုပ္ငန္းမွတစ္ႏွစ္တာအတြင္း အျမတ္ရေငြကိုပိုင္ဆိုင္မႈပစၥည္း၊ ေငြေၾကးအရပ္ရပ္စုစုေပါင္းျဖင့္ စားၾကည့္ျခင္းျဖစ္ပါသည္။ အျမတ္မ်ားမ်ားရျခင္းသည္ ပိုင္ဆိုင္မႈပစၥည္းအရပ္ရပ္ကိုထိ ေရာက္စြာအသံုးျပဳျခင္းျဖစ္ပါသည္။ အျမတ္မ်ားမ်ားရရန္ပိုင္ဆိုင္မႈအရပ္ရပ္မွာ ဝင္ေငြရႏိုင္သည့္ ပိုင္ဆိုင္မႈ (ရင္းႏွီးျမွဳပ္ႏွံမႈ+ေခ်းေငြ) ျဖစ္သင့္ၿပီးဝင္ေငြမရသည့္ (ေငြသား+ဘဏ္အ ေဆာက္အအံု) စသည္တို႔မွာသင့္ရံုသာရွိသင့္သည္။ ယင္းအခ်ိဳးမွာပိုင္ဆိုင္မႈပစၥည္းအရပ္ရပ္အေပၚ ရရွိသည့္အက်ိဳးအျမတ္ျဖစ္၍ Return on Assets (ROA) အခ်ိဳးအျဖစ္လူသိမ်ားပါသည္။ Return on Assets = Net Income ----------/--------- Assets
  •  
  • 5) Leverage Multiplier (အျမတ္ဆပြားႏႈန္း)
  •  
  • ဘဏ္၏ေငြအရင္းအႏွီးထည့္ဝင္ၿပီး ေနာက္ဘဏ္၏ ပိုင္ဆိုင္မႈအရပ္ရပ္ကိုအသံုးျပဳ၍ ဝင္ေငြရရွိေအာင္လုပ္ နို္င္စြမ္းရည္ကို တိုင္းတာျခင္းျဖစ္ပါသည္။ ဘဏ္၏ပိုင္ဆိုင္မႈအရပ္ရပ္ကိုအသံုးျပဳျခင္းျဖင့္ ဘဏ္၏အရင္းအႏွီးႏွင့္ႏႈိင္းယွဥ္လ်ွင္ အျမတ္ေငြတိုးတက္လာနိုင္မည့္ဆႏႈန္းကို ေဖာ္ျပျခင္းျဖစ္ပါသည္။ ဘဏ္၏ပိုင္ဆိုင္မႈအရပ္ရပ္တိုးတက္မ်ားျပားျခင္းသည္ ဘဏ္၏အရင္းအႏွီးျမင့္မားျခင္းျဖစ္ပါသည္။ အရပ္ရပ္ပိုင္ဆိုင္မႈပမာဏမ်ားျပားလ်ွင္ ထိုသို႔မ်ားမ်ားပိုင္ဆိုင္မႈမ်ားကိုအသံုးျပဳဳျခင္းျဖင့္ ဝင္ေငြသည္ဆပြားမ်ားျပားလာနို္င္ရန္ တြန္းအားျပဳႏိုင္ျခင္းကုိ ေဖာ္ျပသည့္အတြက္  အျမတ္ဆပြားႏႈန္း ဟုေခၚပါသည္။ Leverage Multiplier = Assets -------/------ Equity
  •  
  • 6) Return on Capital (အရင္းအႏွီးေပၚအက်ိဳးအျမတ္)
  •  
  • ဘဏ္တြင္ပိုင္ရွင္ကထည့္ဝင္ထားသည့္ ေငြေၾကးအရင္းအႏွီးေပၚတြင္အျမတ္အစြန္း မည္မ်ွခံစားခြင့္ရသည္ကို တြက္ခ်က္ေဖာ္ျပသည့္ အခ်ိဳးျဖစ္ပါသည္။ ႏွစ္စဥ္ဘဏ္လုပ္ငန္းအက်ိဳးအျမတ္ရရွိမႈကို ထည့္ဝင္ထားသည့္ ေငြေၾကးအရင္းအႏွီးႏွင့္ ႏႈိင္းယွဥ္ေဖာ္ျပျခင္းျဖစ္ပါသည္။ ဘဏ္လုပ္ငန္းသည္မည္မ်ွ ထိထိေရာက္ေရာက္အရည္အေသြးရွိရွိ လုပ္ေဆာင္နိုင္သည္ကိုအႏွစ္ခ်ဳပ္၍ေဖာ္ျပသည့္ အခ်ိဳးျဖစ္ၿပီးအရင္းအႏွီးေပၚအက်ိဳးအျမတ္ (Return on Equity) ဟုေခၚဆိုၾကသည္။ ႑ာေရးေလာကတြင္အသံုးမ်ားသည့္အခ်ိဳးတစ္ခု ျဖစ္ၿပီးအသားတင္ဝင္ေငြကို ေငြအရင္းအႏွီးျဖင့္စား၍ႏႈိင္းယွဥ္ျခင္းျဖစ္ပါသည္။ ေငြအရင္းအႏွီးတြင္မူလထည့္ဝင္ထားသည့္ ေငြေၾကးအရင္းအႏွီးမ်ားအျပင္ႏွစ္စဥ္ရရွိသည့္အျမတ္မ်ား၊ ရန္ပံုေငြမ်ားလည္းပါဝင္ပါသည္။ Return on Equity = Net Income -----------/--------- Equity ဤအခ်ိဳးမွာဘဏ္လုပ္ငန္း၏ စီမံခန္႔ခြဲအုပ္ခ်ဳပ္မႈကို ဝင္ေငြရွဳေထာင့္မွေလ့လာၾကည့္ျခင္းပင္ျဖစ္ပါသည္။ ဘဏ္မ်ားသည္ဝင္ေငြရရွိရန္ထိုက္သင့္သည့္ စြန္႔စားမႈမ်ားျပဳၾကရာတြင္ ဘဏ္၏စီမံခန္႔ခြဲမႈကို စြန္႔စားမႈအႏၲရာယ္ (Risk) ရွဳေထာင့္မွ ဆက္လက္ေလ့လာရန္လို ေပမည္။ အျမတ္အစြန္းတိုင္းတာသည့္အခ်ိဳး (၆)ခုၿပီးပါၿပီ။ စာေရးသူ - ကုိသန္႔ပိုင္စိုး ၏ ဘဏ္အက်ိဳးအျမတ္တြက္ခ်က္နည္းမ်ားအား အယ္ဒီတာခ်ဳပ္မွ ျပန္လည္ေဖာ္ျပေပးလွ်က္။  
  • -------------------------------------------------------------------------------------------------------------
  • ျမန္မာ့ေခတ္ျပိဳင္စီးပြားေရးအတြက္ အသိပညာဦးေဆာင္မူျဖင့္ ေရရွည္တိုးတက္မူဆီသို့
  • ျမန္မာ့စြန့္ဦးထီထြင္မူႏွင့္ စီးပြားေရစီမံခန့္ခြဲမူ အခမဲ့ ၀က္ဆိုဒ္
  • www.entrepreneursme.com (www.esmemm.com)
  • ျမန္မာ့စြန့္ဦးတီထြင္မူႏွင့္ စီးပြားေရးစီမံခန့္ခြဲမူ သင္တန္းေက်ာင္း
  • Myanmar Entrepreneur SME Institute (MESI)
  • ျမန္မာနိုင္ငံအႏံွ့တြင္ သင္တန္းေက်ာင္း (၅)ခု ၊ ျမိဳ့ေပါင္း(၁၈) နွင့္၊ လုပ္ငန္းေပါင္(၅၀၀)ေက်ာ္ စီမံခန့္ခြဲမူ ရံုုး၀န္ထမ္း (၄၀၀၀)ေက်ာ္ အား ၀န္ေဆာင္မူေပးထားျပီးျဖစ္ေသာေၾကာင့္ လူၾကီးမင္းတို့ လိုအပ္တဲ့ စီးပြာေရဆိုင္ရာ (သင္တန္း+အၾကံေပး+၀န္ေဆာင္မူ) မ်ားအား www.esmemm.com (MESI)တြင္ ၀န္ေဆာင္မူရရိွနိုင္ပါျပီ။


ESME Logo